Как отчитываться за иностранцев, с которыми заключены договоры ГПХ?

Comments

• Добрый день!
  На всякий случай напоминаю отвечающим, что на нашем форуме запрещено обсуждать противоправные действия, в том числе способы уклонения от уплаты налогов, схемы агрессивной налоговой оптимизации и получения необоснованной налоговой выгоды, а также фальсификацию документов и отчетности. В связи с этим прошу давать ответы только в рамках закона.
• Инна Огнева, спасибо за информацию.Даже мысли не было что-то скрывать или не доплачивать в бюджет.Наоборот, боимся НЕДОПЛАТИТЬ! Может Вы мне сможете тут помочь?У нас по ДП работают иностранные граждане-уборка снега с территории.Договор заключен с 15.03.2019 г. по 31.03.2019 г. Оплата за работу равна 25 т.р. Куда нужно отчитываться за таких работников и по такому договору?Какие платежи за них производить?
  В ФСС сказали, что по ДП нет платежей по ОС, только по ВНиМ-1,8 %
  В ПФР нужно оплатить 22 %
  ИФНС НДФЛ 30 % (но можно уменьшить на фиксированные авансовые платежи, произведенные работниками).
  Отчетность за них сдавать - 2-ндфл, 6-ндфл,РСВ,4-фсс?
  
  Понимаю, что нарушаю правила форума, написав в одной теме сразу два вопроса. Но только лишь для того, чтобы был ясен и понятен сам смысл темы.
  Что ни чего противоправного или противозаконного сделать у нас нет.
  Впервые наняли на работу человека по такому договору (разовое оказание услуг, поэтому трудовой договор здесь неуместен).
  
  Только в этом вопрос.
  Очень надеюсь, что Вы мне поможете.
• Цитата: Только в этом вопрос.

  Добрый день!
  Поскольку выяснилось, что основной вопрос заключается в том, как отчитываться за иностранцев, работающих по договору подряда, заголовок я отредактирую.
• Добрый день!
  

  Цитата: хотим заключить ДП с работником

  Чуть поправлю: работник — это термин, закрепленный в Трудовом кодексе. Поэтому с работником нельзя заключить договор гражданско-правового характера (это то, что вы называете договором подряда; к слову, это тоже грубая терминологическая ошибка: договор подряда не тождественен гражданско-правовому договору; подряд — это частный случай договора ГПХ; подробнее об этом я писал здесь: Как оформить договор с физлицом на уборку урожая? ).
  
  Подробнее о том, когда надо заключать трудовой договор, а когда можно заключить гражданско-правовой, можно прочитать здесь:
  
  Отличия между трудовым договором и договором ГПХ: как не ошибиться при оформлении «временного» сотрудника
  
  Что касается отчетности, то больших различий нет. И при трудовом договоре, и при договоре подряда надо сдавать отчетность по НДФЛ и по страховым взносам.
• Добрый день
  Во-первых,нужно уведомить МВД по вопросам миграции (надеюсь уведомили) МВД утвердило новые формы уведомлений об иностранных работниках
  В-вторых, Отличия между трудовым договором и договором ГПХ: как не ошибиться при оформлении «временного» сотрудника
  

  Цитата: ИФНС НДФЛ30 %(но можно уменьшить на фиксированные авансовые платежи, произведенные работниками).

  Если ваши работники с патентом,то всегда 13% (п. 3 ст. 224 НК РФ)
  Как удерживать НДФЛ с доходов гражданина Украины с патентом?
  

  Цитата: В ФСС сказали, что по ДП нет платежей по ОС, только по ВНиМ-1,8 %В ПФР нужно оплатить 22 %

  Страховые взносы: на что они начисляются, кто и когда их платит ОМС,б/л не начисляются,НС и ПЗ как укажите в договоре
  Как ИП принять на работу сотрудника
  

  Цитата: Впервые наняли на работу человека по такому договору (разовое оказание услуг, поэтому трудовой договор здесь неуместен).

  На столько мало наняли и столько волокиты с документами,в частности МВД,где за ошибки в уведомлении штрафы,где нужно заявление в ФНС писать на зачет авансов.. и т.д.и т.п
  Какую отчетность сдавать за иностранного работника?
  
  Будут вопросы,задавайте.
• Добрый день!
  

  Цитата: ОМС

  зависит от статуса иностранца и его гражданства. Если он из страны ЕАЭС, то начисляются вне зависимости от статуса - ст. 98 и 95 Договора о ЕАЭС. Если из других стран, то не начисляются только по временно пребывающим, по проживающим начисляются
  

  Цитата: Статья 10. Застрахованные лица1. Застрахованными лицами являются граждане Российской Федерации,постоянно или временно проживающиев Российской Федерации иностранные граждане, лица без гражданства (за исключением высококвалифицированных специалистов и членов их семей, а также иностранных граждан, осуществляющих в Российской Федерации трудовую деятельность в соответствии со статьей 13.5 Федерального закона от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации"), а также лица, имеющие право на медицинскую помощь в соответствии с Федеральным законом "О беженцах":1)работающиепотрудовому договору, в том числе руководители организаций, являющиеся единственными участниками (учредителями), членами организаций, собственниками их имущества, илигражданско-правовому договору, предметом которого являются выполнение работ, оказание услуг,
• Алексей,в таблице временно пребывающий по гпх без омс
  Статья Е.Маврицкой
• На столько мало наняли и столько волокиты с документами,в частности МВД,где за ошибки в уведомлении штрафы,где нужно заявление в ФНС писать на зачет авансов.. и т.д.и т.п  - с УФМС вообще все очень просто и быстро в нашем городе.Ни каких проблем.Все ясно и понятно. Разъяснили от а до я. Прекрасные и очень добрые инспектора.
  Вопросов с УФМС вообще не возникло.
  Все документы у работника есть-от полис, сертификаты, патент,до прописка...
  
  А вот про ИФНС,ПФР и ФСС пришлось здесь спрашивать.
  Может кому и пригодиться -  на основании пункта 6 статьи 227.1 Налогового кодекса Российской Федерации можно получить вычет.Работник пишет заявление на вычет работодателю, работодатель пишет уведомление на вычет в ифнс, прилаживает копии документов работника, оплаты фиксированного платежи и договор,по истечении 10 дней вычет предоставляется. И нет ни каких трудностей.(это если сравнивать вычеты по НДС🤔).
  
  Благодарю всех за ответы и за помощь.
• Добрый день!
  

  Цитата: Цитата: ИФНС НДФЛ 30 % (но можно уменьшить на фиксированные авансовые платежи, произведенные работниками).Если ваши работники с патентом,то всегда 13% (п. 3 ст. 224 НК РФ)Как удерживать НДФЛ с доходов гражданина Украины с патентом?

  Не вводите в заблуждение.
  Патент - это только по трудовому договору.
  На договор ГПХ патент не влияет.
  Во-первых, ставка остаётся 30%, пока иностранец "не резидент".
  Во-вторых, зачесть оплату патента в счет НДФЛ по договору ГПХ нельзя. Иностранец бцдет платить отдельно патент и отдельно Вы у него будете удерживать 30% НДФЛ.
  
  Успехов!
• Добрый вечер
  

  Цитата: Может кому и пригодиться -  на основании пункта 6 статьи 227.1 Налогового кодекса Российской Федерации можно получить вычет.Работник пишет заявление на вычет работодателю, работодатель пишет уведомление на вычет в ифнс, прилаживает копии документов работника, оплаты фиксированного платежи и договор,по истечении 10 дней вычет предоставляется.

  и про ставку ндфл вам тоже самое сказали:
  

  Цитата: На договор ГПХ патент не влияет.Во-первых, ставка остаётся 30%, пока иностранец "не резидент".Во-вторых, зачесть оплату патента в счет НДФЛ по договору ГПХ нельзя. Иностранец бцдет платить отдельно патент и отдельно Вы у него будете удерживать 30% НДФЛ.

  ?
  Александр Погребс, спасибо,век живи век учись😀
• Цитата: Может кому и пригодиться -  на основании пункта 6 статьи 227.1 Налогового кодекса Российской Федерации можно получить вычет.Работник пишет заявление на вычет работодателю, работодатель пишет уведомление на вычет в ифнс, прилаживает копии документов работника, оплаты фиксированного платежи и договор,по истечении 10 дней вычет предоставляется.

  Это касается только работников, т.е. тех у кого трудовой договор.
  Тех, у кого договор ГПХ, вычеты по патенту не касаются.
• Добрый день!
  

  Цитата: Цитата: Может кому и пригодиться -  на основании пункта 6 статьи 227.1 Налогового кодекса Российской Федерации можно получить вычет.Работник пишет заявление на вычет работодателю, работодатель пишет уведомление на вычет в ифнс, прилаживает копии документов работника, оплаты фиксированного платежи и договор,по истечении 10 дней вычет предоставляется.Это касается только работников, т.е. тех у кого трудовой договор.Тех, у кого договор ГПХ, вычеты по патенту не касаются.

  Позволю себе не согласиться, т.к. в самой ст. 227.1 сказано
  
  

  Цитата: Статья 227.1. Особенности исчисления суммы налога и подачи налоговой декларации некоторыми категориями иностранных граждан, осуществляющих трудовую деятельность по найму в Российской Федерации. Порядок уплаты налога1. В порядке, установленном настоящей статьей, исчисляется сумма и уплачивается налог на доходы физических лицот осуществления трудовой деятельности по найму в Российской Федерации на основании патента, выданного в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации" (далее в настоящей статье - патент), следующими категориями иностранных граждан, осуществляющих такую деятельность:

  А если мы обратимся к самому закону 115-ФЗ, то увидим
  

  Цитата: Статья 13.3. Особенности трудовой деятельности иностранных граждан, прибывших в Российскую Федерацию в порядке, не требующем получения визы, на основании патента1. Работодателиили заказчики работ (услуг), являющиеся юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями либо частными нотариусами, адвокатами, учредившими адвокатский кабинет, или иными лицами, чья профессиональная деятельность в соответствии с федеральными законами подлежит государственной регистрации и (или) лицензированию, имеют правопривлекать к трудовой деятельностизаконно находящихся на территории Российской Федерации иностранных граждан, прибывших в Российскую Федерацию в порядке, не требующем получения визы, и достигших возраста восемнадцати лет, при наличии у каждого такого иностранного гражданина патента, выданного в соответствии с настоящим Федеральным законом.<>Привлекать иностранных граждан на условиях, установленных настоящей статьей, вправеработодатели илизаказчики работ (услуг), не имеющие на момент заключения с иностранным гражданином трудового договора или гражданско-правового договора на выполнение работ (оказание услуг) неисполненных постановлений о назначении административных наказаний за незаконное привлечение к трудовой деятельности в Российской Федерации иностранных граждан.

  Ну и опять же, возвращаясь к НК РФ и получению уведомления от ИФНС
  

  Цитата: Статья 227.1. Особенности исчисления суммы налога и подачи налоговой декларации некоторыми категориями иностранных граждан, осуществляющих трудовую деятельность по найму в Российской Федерации. Порядок уплаты налога6.Налоговый орган направляет указанное в абзаце втором настоящего пункта уведомление в срок, не превышающий 10 дней со дня получения заявления налогового агента, при наличии в налоговом органе информации, полученной от территориального органа федерального органа исполнительной власти в сфере миграции,о факте заключения налоговым агентом с налогоплательщикомтрудового договора илигражданско-правового договора на выполнение работ (оказание услуг)и выдачи налогоплательщику патента и при условии, что ранее применительно к соответствующему налоговому периоду такое уведомление налоговыми органами в отношении указанного налогоплательщика налоговым агентам не направлялось.

  Так что патент берется и на договор ГПХ тоже с равными налоговыми последствиями в части НДФЛ.
• Добрый день!
  
  Тогда беру свои слова назад...
  
  Успехов!
• астрочка, здесь Павел Ефимов ответил,что:
  13%, но без вычета платежей по патенту 
  Возможно он подключится тоже.
  Хорошо ,что вопрос с НДФЛ прояснился,я уже начала сомневаться в своей компетентности и в ссылках,на которые "отправляю" в своих ответах.
• Цитата: Хорошо ,что вопрос с НДФЛ прояснился,я уже начала сомневаться в своей компетентности и в ссылках,на которые "отправляю" в своих ответах.

  А Вы попробуйте свои рекомендации обосновывать нормами НК РФ и сомневаться в своей компетенции перестанете...
  
  Честно говоря. для меня это новый поворот в данной норме.
  До сих пор был твёрдо уверен, что "трудовая деятельность" = работе по трудовому договору.
  А слова про гражданско-правовой договор относятся к работе у физического лица. 
  
  Поискал среди писем, нашел только письмо УФНС РФ по г. Москве от 03.05.11 № 20-14/4/43320@.
  Там про "деятельность по гражданско-правовому договору на выполнение работ для личных нужд гражданина РФ" и отдельно про "доход в виде заработной платы" уже у организации...
  Так что, боюсь, это письмо ничего не проясняет, а только больше запутывает.
  Других писем подтверждающих или отвергающих данную точку зрения я не нашел.
  
  Успехов!