Может ли самозанятый при превышении лимита доходов продолжить работу с юрлицом по договору авторского права?

Comments

• Цитата: Может ли самозанятый физ.лицо продолжить работу с юр.лицом по договору авторского права не снимаясь с учёта?Здравствуйте, уважаемые эксперты!Скажите пожалуйста, может ли физическое лицо после превышения лимита в 2,4 продолжить работу с этим юр.лиуом по договору авторского права не снимаясь с учёта и платить налог 13% с этого дохода?Спасибо!

  Добрый день!
  
  Непонятно о каком договоре авторского права идет речь.
  В любом случае, если самозанятый превышает в течение года лимит доходов в рамках данного налогового режима, такое лицо с момента превышения утрачивает статус самозанятого (пп. 8 п. 2 ст. 4, п. 19 ст. 5 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ) и, соответственно, становится плательщиком НДФЛ по доходам.
• Добрый день!
  
  Добавлю, что он не сам платить налог 13%, а за него это делает налоговый агент - заказчик. Удерживает из доходов и перечисляет в бюджет.
  Чтобы самому платить НДФЛ, нужно зарегистрировать ИП.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, спасибо большое за ответ!
  Я получаю деньги от иностранной компании на валютный счет в банке Киргизстана.
  То есть я могу только самостоятельно заплатить НДФЛ. 
  Как ИП работать не могу, не получится пройти валютный контроль и нет возможности получать оплату на счёт в российском банке.
  
  Можно ли заключить новый разовый договор на оказание услуг авторского заказа (разработка дизайна и ПО) и заплатить НДФЛ, сдав декларацию 3 НДФЛ?
  
  НКК, Илья, спасибо за ответ!
  Договор авторского заказа - разработка ПО (ошиблась в основном вопросе).
  Нужно ли сниматься с учёта как самозанятый, чтобы заплатить налог 3 НДФЛ и отчитаться как уже физ.лицо по декларации 3 НДФЛ, если заключить новый разовый договор с иностранной организацией на платеж до конца календарного года, чтобы не переносить оплату на 2024 год?
• Цитата: Я получаю деньги от иностранной компании на валютный счет в банке Киргизстана.То есть я могу только самостоятельно заплатить НДФЛ.

  Да, в этом случае НДФЛ платите сами.
  Такие нюансы вопроса надо указывать с самого начала.
  
  У Вас статус налогового резидента России или нет?
• Цитата: Нужно ли сниматься с учёта как самозанятый, чтобы заплатить налог 3 НДФЛ и отчитаться как уже физ.лицо по декларации 3 НДФЛ, если заключить новый разовый договор с иностранной организацией на платеж до конца календарного года, чтобы не переносить оплату на 2024 год?

  Добрый день!
  
  Сняться с учета нужно после того, как полученные нарастающим итогом с начала календарного года доходы превысят 2,4 млн. руб. Доходы, полученные от нерезидентов после снятия с учета в качестве самозанятого, Вы сможете задекларировать по 3-НДФЛ и уплатить с них НДФЛ.
• Цитата: У Вас статус налогового резидента России или нет?

  Александр , у меня статус налогового резидента России, работаю с иностранной компанией тоже из России.
  
  НКК, Илья, подскажите пожалуйста, а что делать с доходом, который получен будучи самозанятым (до снятия с учёта) и из-за которого лимит превышен? Эту сумму я декларирую в 3-НДФЛ +плачу соответственно 13%, и в максимально короткие сроки снимаюсь с учёта как самозанятый, а в новом году снова регистрируюсь самозанятым?
• Добрый день!
  

  Цитата: у меня статус налогового резидента России, работаю с иностранной компанией тоже из России.

  Тогда сами подаёте 3-НДФЛ и платите НДФЛ.
  
  

  Цитата: а что делать с доходом, который получен будучи самозанятым (до снятия с учёта) и из-за которого лимит превышен? Эту сумму я декларирую в 3-НДФЛ +плачу соответственно 13%, и в максимально короткие сроки снимаюсь с учёта как самозанятый, а в новом году снова регистрируюсь самозанятым?

  Все полученные выплаты, которые ещё не превысили порог - остаются в НПД.
  А та полученная сумма, которая порог переваливает - уже должна быть включена в доход для НДФЛ.
  И со дня, накануне получения этой суммы, снимайтесь с учета, как самозанятый.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, 
  Александр , спасибо за ответ!
  К сожалению, сняться заранее с учёта, как самозанятый, уже не получится, деньги поступили на счёт, перевалив лимит. То есть дата снятия будет позже даты поступления денег на счёт.
• Добрый день!
  

  Цитата: К сожалению, сняться заранее с учёта, как самозанятый, уже не получится, деньги поступили на счёт, перевалив лимит. То есть дата снятия будет позже даты поступления денег на счёт.

  Если при превышении лимита Вы сами не снялись с учёта, то за Вас это должны сделать налоговики.
  Читаем первоисточник:
  

  Цитата: 2. Не вправе применять специальный налоговый режим:...8) налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.

  Цитата: 12. Снятие налогоплательщика с учета в налоговом органе осуществляется в случае отказа от применения специального налогового режима, а также в случаях, если физическое лицопрекращает удовлетворять требованиям части 2 статьи 4настоящего Федерального закона, при представлении в налоговый орган через мобильное приложение "Мой налог" заявления о снятии с учета....15.При наличии у налогового органа информацииоб утрате налогоплательщиком права на применениеспециального налогового режима илио несоответствии налогоплательщика требованиям части 2 статьи 4настоящего Федерального закона снятие налогоплательщика с учета в налоговом органе осуществляется по инициативе налогового органапри отсутствии заявления налогоплательщика о снятии с учета....18. Обязанность по уплате налога, исчисленного с даты, с которой физическое лицо по инициативе налогового органа снято с учета в качестве налогоплательщика (произведено аннулирование постановки такого лица на учет), прекращается на дату снятия с учета (аннулирования постановки на учет).19. Лицо считается утратившим право на применение специального налогового режимасо дня возникновенияоснований, препятствующих его применению в соответствии с частью 2 статьи 4 настоящего Федерального закона.

  Итак, что мы имеем.
  1. С момента получения на счет денег, переваливших за лимит, самозанятый считается потерявшим право на применение НПД.
  2. Если самозанятый не подал заявление о снятии с учета, за него это должны сделать сами налоговики.
  3. Налоговики должны сами снять самозанятого с учета с момента превышения лимита.
  
  Это, конечно, теория. Налоговики так быстро не работают. Но есть уже опыт, что они могут снять с учета и через несколько месяцев - по дате превышения лимита.
  
  Поэтому я Вам советую сумму, перевалившую за лимит учитывать не в составе НПД, а в составе доходов по УСН.
  А с учета проще снятся самому...
  
  Успехов!
• Александр Погребс, 
  Александр , спасибо большое за развернутый и понятный ответ!🙏