Списание дебиторской задолженности в ООО при УСН
Добрый день!!! ООО на УСНО. Организация занимается ремонтом бытовой и цифровой техники, продажой запасных застей ведущих брендов техники, предоставляет также услуги по подключению техники как для организаций, так и для частных лиц.. Учет ведется в программе 1С Предприятие 8.2. Возникла такая проблема: при оказании определенной услуги (например, диагностики в сумме 300 руб.) , мы проводим общую реализацию в конце дня (т.е. например, за день провели 10 диагностик разным людям, соотв-но 3000 рублей), и соответственно формируем 10 ПКОрдеров. При этом в строке "Контрагент" как в реалке, так и в приходнике указываем "Частное лицо" - а не ФИО покупателя, но зато это прописываем в комментариях приходника в программе, для своего удобства. При формировании оборотно-сальдовой ведомости по 62 счету, всё хорошо отражается, т.е. оказано-оплачено. Но вот, когда производится возврат денежных средств определенному покупателю, по заявленным претензиям, расходник мы садим на ФИО покупателя. Соответственно, сумма возврата горит по дебету 62 счета, перекрыть сальдовку мы не можем, т. к. приходник забит как "Частное лицо". В связи, с этим для перекрытия дебетового сальдо, мы проводим "операции бух и нал. учет"-корректировка, ставим проводку Дт 99 Кт 62. Таким образом, хотим узнать, имеем ли мы право списывать ДТ сальдо такой проводкой???? и каким фз, положением, инструкцией регулируется?????? Через полгода нагрянет налоговая проверка😰 и нужно будет объяснить что да как. Прошу посоветовать.
Comments
-
Цитата: Добрый день!!! ООО на УСНО. Организация занимается ремонтом бытовой и цифровой техники, продажой запасных застей ведущих брендов техники, предоставляет также услуги по подключению техники как для организаций, так и для частных лиц.. Учет ведется в программе 1С Предприятие 8.2. Возникла такая проблема: при оказании определенной услуги (например, диагностики в сумме 300 руб.) , мы проводим общую реализацию в конце дня (т.е. например, за день провели 10 диагностик разным людям, соотв-но 3000 рублей), и соответственно формируем 10 ПКОрдеров. При этом в строке "Контрагент" как в реалке, так и в приходнике указываем "Частное лицо" - а не ФИО покупателя, но зато это прописываем в комментариях приходника в программе, для своего удобства. При формировании оборотно-сальдовой ведомости по 62 счету, всё хорошо отражается, т.е. оказано-оплачено. Но вот, когда производится возврат денежных средств определенному покупателю, по заявленным претензиям, расходник мы садим на ФИО покупателя. Соответственно, сумма возврата горит по дебету 62 счета, перекрыть сальдовку мы не можем, т. к. приходник забит как "Частное лицо". В связи, с этим для перекрытия дебетового сальдо, мы проводим "операции бух и нал. учет"-корректировка, ставим проводку Дт 99 Кт 62. Таким образом, хотим узнать, имеем ли мы право списывать ДТ сальдо такой проводкой???? и каким фз, положением, инструкцией регулируется?????? Через полгода нагрянет налоговая проверка😰 и нужно будет объяснить что да как. Прошу посоветовать.Добрый день!
Честно говоря, не понимаю, откуда у Вас берется проводка Д 99 К 62 даже при заявленной Вами проблеме соотнесения контрагентов по счету 62 при возврате оплаты.
Какими проводками Вы отражаете возврат оплаты и товара?
Если отражать возврат товара как сторнировку ранее оформленной реализации (Д 62 К 90 СТОРНО реализация), то у Вас появляется кредитовое сальдо по счету 62, которое закрывается возвратом указанному контрагенту средств (Д 62 К 51). Соответственно, сальдо по счету 62 не возникает. А возникшую "красноту" по субконто счета 62 (Д 62 субконто "Иванов И.И." и К 62 субконто "Частное лицо") можно закрыть стандартными документами применяемой Вами бухгалтерской программы, например, актами зачета. -
Илья, спасибо за информацию. Будем следовать
